გადადით მთავარ შინაარსზე
თეთრი საყელოები და ფინანსური დანაშაული

საბაჟო სამართალდარღვევები

საბაჟო სამართალდარღვევები საქართველოში: დეკლარაციების, კლასიფიკაცია, ღირებულება, წარმოშობა და მარშრუტის შეჯერება, შემდეგ ადმინისტრაციული პასუხისმგებლობა სისხლის სამართლის ზღვრებისგან განასხვავეთ.

ქართული სამართლებრივი გზამკვლევითბილისი · ქუთაისი · ბათუმი · მთელი საქართველო
ფინანსური გამოძიება

შეფასება უნდა ეფუძნებოდეს უფლებამოსილებას, ცოდნასა და ტრანზაქციას — არა მხოლოდ თანამდებობას

კლასიფიკაციის, ღირებულების ან დეკლარაციის დავა ავტომატურად არ წარმოადგენს საბაჟო დანაშაულს.

ტრანზაქციის საკითხი

რა საქონელმა გადაკვეთა საზღვარი, რა დეკლარაცია იყო საჭირო, ვინ იცოდა რეალური ფაქტები და რა ზღვარი ან აკრძალული ქმედება ვრცელდება?

სახსრების მოძრაობის დიაგრამა შეიძლება აჩვენოს მოძრაობა სასარგებლო საკუთრების, კრიმინალური წარმომავლობის ან თითოეული მონაწილის ცოდნის დამტკიცების გარეშე.

ჩანაწერები, რომლებიც ბრალდების ვერსიას ამოწმებს

დეკლარაციები, ინვოისები, ტრანსპორტირებისა და საწყობის ჩანაწერები, წარმოშობისა და კლასიფიკაციის მასალა, შემოწმება, ნიმუშები და კომუნიკაციები.

  1. უფლებამოსილებახელმოწერების, დელეგირების, დამტკიცებების და სისტემაზე წვდომის რუკა.
  2. ეკონომიკაშეაჯერეთ კონტრაქტები, შესრულებას, აღრიცხვის რეჟიმს და ფაქტობრივ სარგებელს.
  3. ცოდნაგამოყავით თითოეული პირის ინფორმაცია და გადაწყვეტილებები შესაბამის დროს.
  4. შემოსავალი და შეზღუდვაშეამოწმეთ კვალის მოძიება, საკუთრება, შეფასება და მესამე მხარის ინტერესები.
შესამოწმებელი სისხლის სამართლის კოდექსის მუხლები

რომელი ნიშნები განსაზღვრავს კვალიფიკაციას

მუხლი 214

საბაჟო საზღვარზე საქონლის გადაადგილების წესების დარღვევა

დეკლარაცია, საქონელი, მარშრუტი, ღირებულება, ცოდნა და სისხლის სამართლის ზღვარი უნდა გამოირჩეოდეს ადმინისტრაციული საბაჟო დარღვევისგან.

წაიკითხეთ 214-ე მუხლის სრული ტექსტი ამ გვერდზე
სისხლის სამართლის კოდექსის შესაბამისი ფორმულირება

ოფიციალური ტექსტი სამართლებრივი შეფასებისთვის

„საბაჟო სამართალდარღვევები“ საკითხზე ქვემოთ მოცემული ნორმა საინფორმაციო ორიენტირია. სამართლებრივ პოზიციამდე გადაამოწმეთ Matsne-ზე მოქმედი ქართული რედაქცია, შესაბამისი ნაწილი და საქმის თარიღი.

მუხლი 214საქართველოს საბაჟო საზღვარზე საქონლის გადაადგილებასთან დაკავშირებული პროცედურის დარღვევა

1. მოძრავი ქონების დიდი რაოდენობით გადატანა საქართველოს საბაჟო საზღვარზე საბაჟო კონტროლის გვერდის ავლით ან საიდუმლოდ დოკუმენტების ან იდენტიფიკაციის საშუალებების მოტყუებით გამოყენებით, საბაჟო დეკლარაციაში ყალბი მონაცემების შეყვანით, –

ისჯება ჯარიმით ან თავისუფლების აღკვეთით სამიდან ხუთ წლამდე ვადით.

2. იგივე ქმედება, ჩადენილი ორგანიზებული ჯგუფის მიერ, –

ისჯება ჯარიმით ან თავისუფლების აღკვეთით ხუთიდან შვიდ წლამდე ვადით.

3. საქართველოს კანონმდებლობის შესაბამისად რეგისტრირებული კულტურული მემკვიდრეობის ძეგლების ან სხვა კულტურული მემკვიდრეობის ნივთების, ან ძვირფასი ლითონებისგან დამზადებული საიუველირო ნაკეთობების ან ჯართის გადაზიდვა საქართველოს საბაჟო საზღვარზე წესების დარღვევით, –

ისჯება ჯარიმით ან თავისუფლების აღკვეთით ოთხიდან შვიდ წლამდე ვადით.

4. საქართველოს საბაჟო საზღვარზე მომწამვლელი, ტოქსიკური, რადიოაქტიური ან ასაფეთქებელი ნივთიერებების, შეიარაღების, ასაფეთქებელი მოწყობილობების, ცეცხლსასროლი იარაღის, იმ მასალების ან აღჭურვილობის გადაზიდვა, რომლებიც შეიძლება გამოყენებულ იქნას მასობრივი განადგურების იარაღის ან სტრატეგიულად მნიშვნელოვანი ნედლეულის წარმოებისთვის წესების დარღვევით, –

ისჯება ხუთიდან რვა წლამდე თავისუფლების აღკვეთით.

5. ამ მუხლის 2, 3 ან 4 პუნქტებით გათვალისწინებული ქმედება, რომელიც ჩადენილია:

ა) განმეორებით;

ბ) თანამდებობის პირის ან მასთან გათანაბრებული პირის მიერ სამსახურებრივი მდგომარეობის ბოროტად გამოყენებით;

გ) ძალადობის გამოყენება საბაჟო კონტროლის განმახორციელებელი პირის მიმართ;

დ) წინასწარი შეთანხმებით ჯგუფის მიერ, –

ისჯება რვადან თერთმეტ წლამდე თავისუფლების აღკვეთით.

6. ამ მუხლის 1-ლი, მე-2, მე-3 ან მე-4 პუნქტებით გათვალისწინებული ქმედება, ჩადენილი ორგანიზებული ჯგუფის მიერ, –

ისჯება თავისუფლების აღკვეთით თერთმეტიდან თხუთმეტ წლამდე ვადით.

შენიშვნა:

1. ამ მუხლის თანახმად, ამ შენიშვნის მე-2 პუნქტის გარდა, დიდი რაოდენობით ნიშნავს ნივთს, რომლის საბაჟო ღირებულება აღემატება 15 000 ლარს, ხოლო განსაკუთრებით დიდი რაოდენობით ნიშნავს ნივთს, რომლის საბაჟო ღირებულება აღემატება 25 000 ლარს.

2. სამალავი ადგილების გამოყენებით ან საბაჟო კონტროლის გვერდის ავლით საქართველოს საბაჟო საზღვრის უკანონოდ გადაკვეთით იმპორტირებული ნივთების შემთხვევაში, დიდი რაოდენობით ნიშნავს ნივთს, რომლის საბაჟო ღირებულება აღემატება 5000 ლარს, ხოლო განსაკუთრებით დიდი რაოდენობით ნიშნავს ნივთს, რომლის საბაჟო ღირებულება აღემატება 15000 ლარს.

„საბაჟო სამართალდარღვევები“ თემაზე გამოყენებული ოფიციალური კონსოლიდირებული წყაროები მითითებულია შესაბამის წყაროების ბლოკში; კონკრეტულ საქმეზე გადაამოწმეთ მოქმედი რედაქცია.

პირველი პრაქტიკული ნაბიჯი

შეინახეთ წარმომადგენლობითი ნიმუშები და განასხვავეთ იმპორტიორის, დეკლარანტის, გადამზიდავის და ბენეფიციარი მფლობელის როლები.

წყაროები და კანონმდებლობა

სამართლებრივი საფუძველი და პირველწყაროები — საბაჟო სამართალდარღვევები

„საბაჟო სამართალდარღვევები“ საკითხზე მოქმედებამდე ერთმანეთს უნდა შეედაროს საქმის ზუსტი დოკუმენტი და მოქმედი ქართული ნორმა. სტატუსმა, ვადამ და პროცედურულმა ეტაპმა შეიძლება შეცვალოს სწორი ნაბიჯი.

საქართველოს სისხლის სამართლის საპროცესო კოდექსიოფიციალური კონსოლიდირებული სისხლის სამართლის კოდექსი — მიმდინარე ტექსტი და PDF ფორმატიფინანსთა სამინისტროს საგამოძიებო სამსახური
გჭირდებათ რჩევა ამ საკითხთან დაკავშირებით?

საქმის განხილვა — საბაჟო სამართალდარღვევები

ბიზნესის ან ფინანსური დანაშაულის საქმეში დრო განსაკუთრებით მნიშვნელოვანია, თუ ახლა მიმდინარეობს დაკავება, ჩხრეკა, დაკითხვა ან სხვა დაუყოვნებელი მოქმედება. არაგადაუდებელ საკითხზე შესაძლებელია წინასწარ დაგეგმილი კონფიდენციალური კონსულტაცია.

პრაქტიკული სამართლებრივი ანალიზი

საბაჟო სამართალდარღვევები — სამართლებრივი ანალიზი და დაცვის სტრატეგია

ფინანსურ და კორპორატიულ სისხლის სამართლის საქმეში შედეგს ხშირად განსაზღვრავს დოკუმენტების სრული ქრონოლოგია, კონკრეტული პირის რეალური როლი, თანხის ეკონომიკური საფუძველი და მტკიცებულების მოპოვების კანონიერება.

ადმინისტრაციული და სისხლისსამართლებრივი პასუხისმგებლობის ზღვარი

საბაჟო დარღვევა ყოველთვის სისხლის სამართლის საქმე არ არის. კვალიფიკაცია დამოკიდებულია მოქმედების ტიპზე, ოდენობაზე, განზრახვაზე და შესაბამის სპეციალურ ნორმებზე. დაცვის პირველი ამოცანაა დადგინდეს რომელი ორგანო და რომელი სამართლებრივი რეჟიმი მოქმედებს კონკრეტულ ეპიზოდზე.

ღირებულების და კლასიფიკაციის დავა

საქონლის საბაჟო ღირებულება ან სასაქონლო კოდი შეიძლება პროფესიულ შეფასებას მოითხოვდეს. განსხვავებული კლასიფიკაცია თავისთავად არ ნიშნავს გაყალბებას. მნიშვნელოვანია კონტრაქტი, კატალოგი/სპეციფიკაცია, წარმოშობის დოკუმენტი, წინა დეკლარაციები და ბროკერთან კომუნიკაცია.

ნაღდი ფული და საზღვრის კვეთა

ნაღდი ფულის გადაადგილებისას აუცილებელია მოქმედი დეკლარირების წესის და კონკრეტული თანხის/ვალუტის ზუსტი შემოწმება. თუ თანხა ოჯახის, კომპანიის ან მესამე პირის საკუთრებაა, სასურველია მისი წარმომავლობისა და გადაზიდვის მიზნის დოკუმენტები თავიდანვე იყოს ხელმისაწვდომი.

ვადები და გასაჩივრება

საბაჟო აქტის, ოქმის ან გადაწყვეტილების გასაჩივრების ვადა შეიძლება მოკლე იყოს. დოკუმენტის ჩაბარების თარიღი და სამართლებრივი საფუძველი უნდა დაფიქსირდეს დაუყოვნებლივ, რათა ადმინისტრაციული და შესაძლო სისხლისსამართლებრივი დაცვის გზები ერთმანეთთან შეთანხმდეს.

პირველი კონსულტაციისთვის: მოამზადეთ მოკლე ქრონოლოგია, უწყება/დადგენილება, შესაბამისი ხელშეკრულებები, საბანკო ან ბუღალტრული მასალა და უახლოესი ვადა. გადაუდებელი ჩხრეკის, გამოკითხვის ან აქტივების შეზღუდვის შემთხვევაში დაგვიკავშირდით მოქმედებამდე ან მისი მიმდინარეობისას.